Najbardziej przyjazny podatkowo kraj w UE – członek UE? Zapomnij o Szwajcarii – to europejski raj dla Twoich zysków

Najbardziej przyjazny podatkowo kraj w UE? To zdecydowanie nie jest Słowenia. Gdyby Twoja firma miała uczucia, po przybyciu do Słowenii padłaby na podłogę i płakała. Nie dlatego, że nie mamy pięknych gór, ale dlatego, że podatki nie są tu zbyt przyjazne. Podczas gdy cyfrowi nomadzi gdzie indziej cieszą się słońcem i 10-procentową stawką podatkową, my wciąż dyskutujemy, czy podatek w wysokości 50% jest sprawiedliwy, czy też za wysoki. Ale dość już o nas – przyjrzyjmy się, który kraj europejski jest rajem podatkowym, udającym unijnego biurokratę.

Węgry – dyktatorski urok z podatkiem 9 %

Tak, dobrze przeczytałeś. Węgry – kraj, który lubi dyskutować o suwerenności, jednocześnie dojąc europejskie dotacje – mają najniższą stawkę podatku od osób prawnych w UE: tylko 9 %. Podatek dochodowy jest również łagodny: podatek liniowy 15 %. Jeśli jesteś cyfrowym nomadą, uprzejmie oferują Ci własne Biała Karta – wiza, która pozwoli Ci wypić cappuccino w Budapeszcie, podczas gdy Twój startup będzie mógł spokojnie oddychać wolnością podatkową. I tak, stawka VAT wynosi 27 %, co oznacza, że za kanapkę zapłacisz tyle samo, co za kryptowalutę, ale kogo to obchodzi – ważne, że zachowasz większość zysku. Jest to w pewnym sensie najbardziej przyjazny podatkowo kraj w UE – jeśli nie korzystny, to na pewno przyjazny.

Bułgaria – gdzie nawet skala podatkowa jest socjalistycznie egalitarna

Dla tych, którzy wolą wybrzeże Morza Czarnego od Paprikoš, oto Bułgaria. 10 % podatek dochodowy. 10 % podatek dochodowy. 20 % VAT. I prawie bez udawania – tylko surowy, nagi kapitalizm ze wschodnioeuropejskim posmakiem. Rozpoczęcie działalności gospodarczej jest szybsze niż przekroczenie granicy Schengen (chyba że jesteś kierowcą ciężarówki). To nie jest raj dla miłośników luksusu, ale jeśli arkusz kalkulacyjny w programie Excel jest dla Ciebie ważniejszy od widoku Wieży Eiffla, to Sofia będzie dla Ciebie odpowiednim wyborem.

Malta – masz 35 %, płacisz 5 %. Magia!

Malta jest swego rodzaju iluzjonistycznym pokazem Tax Houdini. Oficjalnie: 35 % podatek dochodowy. Nieoficjalnie: po restytucji państwu często zostaje tylko 5 %. Tak, dobrze słyszałeś. Jeśli masz spółkę holdingową, firmę z odrobiną kreatywności i prawnika, który zna trzy luki w prawie, Malta stanie się twoją ulubioną wyspą – zaraz po Mykonos. Ale bądźcie ostrożni: instytucje europejskie z pewnym niepokojem obserwują, jak zyski płyną z ich kas po drugiej stronie Morza Śródziemnego. Jeżeli to Ci nie przeszkadza, śmiało! Z dobrym prawnikiem podatkowym – najbardziej przyjazny podatkowo kraj w UE.

Cypr – słońce, zwolnienia podatkowe i opodatkowanie dla nikogo

Cypr oferuje nie tylko rajskie plaże, ale także rajską politykę podatkową: 12,5 % podatek dochodowy, zwolnienia z podatku dywidend, zysków kapitałowych i odsetek - jeśli jesteś „non-dom”, czyli rezydentem nieposiadającym stałego miejsca zamieszkania. Co to oznacza? Mieszkasz w Larnace, pracujesz dla świata, ale Cypr nie przejmuje się twoimi zyskami. Nic dziwnego, że przedsiębiorstwa tam kwitną niczym bugenwille wiosną.

Irlandia – Święty Graal dla amerykańskich korporacji

Mimo że stawka podatku dochodowego w Irlandii doprowadziłaby do płaczu szwedzkiego socjalistę, Irlandia nadal przyciąga firmy Apple, Google i nowe startupy. Dlaczego? Ponieważ ma 12,5 % podatek dochodowy od osób prawnych, niezwykle zdigitalizowane środowisko biznesowe i język angielski. Może padać deszcz, ale gdy przychodzą zyski, świeci słońce. Przynajmniej na Twoim koncie. Zdecydowanie raj podatkowy – najbardziej przyjazny podatkowo kraj w UE dla zagranicznych korporacji.

Włochy – gdy biurokracja spotyka raj ryczałtowy

Włochy? Poważnie? Tak. Jeśli jesteś wystarczająco bogaty i kreatywny, państwo nagrodzi cię podatkiem liniowym: 200 000 euro rocznie i to wszystko. Nie ma znaczenia, ile zarobiłeś poza Włochami. A jeśli jesteś emerytem, możesz liczyć na jeszcze lepsze traktowanie – po prostu 7 % podatek od emerytur zagranicznych. Dodaj do tego Chianti i toskański zachód słońca, a otrzymasz idealny przepis na finansowy romans.

---

Najbardziej przyjazny podatkowo kraj w UE? Dlaczego Słowenia nie znajduje się na tej liście?

Prosty. W naszym kraju przedsiębiorca wciąż uważany jest za niebezpieczne zjawisko i powinien od razu pobierać połowę dochodów ze wszystkiego, co stworzy. (w zasadzie ponad połowa – podatek dochodowy od osób prawnych + podatek od zysków kapitałowych) Na szczęście (lub nieszczęście) jesteśmy zbyt dojrzali, by pozwolić sobie na przygody podatkowe. Ale jeśli masz odwagę, trochę pieniędzy i mnóstwo cierpliwości do biurokracji innego kraju, wolność podatkowa czeka na Ciebie zaledwie kilka godzin jazdy samochodem. Dlaczego Słowenia jest tematem tego artykułu, który czytasz w jednym z 20 języków. Ponieważ autor tego wpisu jest Słoweńcem. I trochę rozczarowany systemem podatkowym i rozrzutnością państwa.

Podczas gdy Słowenia wciąż rozważa, czy przedsiębiorca powinien otrzymać medal lub przejść kontrolę podatkową za każdy sukces, niektóre kraje już dawno odkryły, że najlepszym sposobem na przyciągnięcie inwestycji jest prosta recepta: niskie podatki + wysoka przewidywalność + niezbyt surowa administracja. A spójrzmy na to w skrócie – to działa!

Węgry, na przykład, nie jest tylko poligonem doświadczalnym dla eksperymentów politycznych Orbána, ale także europejskim Detroit 2.0. Chiński gigant samochodowy BYD niedawno przeniosła tam swoją gigafabrykę pojazdów elektrycznych, produkując je tak, jakby były klockami Lego. Dlaczego? Ponieważ podatek dochodowy 9 % nie jest ofertą, którą otrzymujesz codziennie. A ponieważ rząd węgierski nie pyta „dlaczego tak szybko?”, ale „czy linia kolejowa jest jeszcze potrzebna?”. Mercedes, BMW i Audi już teraz odnoszą sukcesy na tym samym terytorium. Nic dziwnego, że na Węgrzech coraz bardziej czuć zapach benzynowo-elektrycznej przyszłości.

Bułgaria Tymczasem ona jest jak ta nieśmiała dziewczyna na imprezie, ale gdy w końcu ją zauważysz, zdajesz sobie sprawę, że ma najniższy podatek od wynagrodzeń, świetną lokalizację i pracowników, którzy potrafią programować, szyć, a nawet mówić po angielsku. Właśnie dlatego w ostatnich latach coraz liczniej rozwijają się tam firmy informatyczne, fabryki tekstyliów, niemieccy dostawcy części samochodowych i startupy z branży technologii finansowych. A jeśli komuś się nie podoba, że robią to wszystko za podatek 10 % – powinien sprawdzić swoje księgi.

A potem jest Chorwacja, nasz południowy sąsiad, który do niedawna działał jako inwestycja w fasolę gotowaną na wolnym ogniu, a teraz staje się magnesem dla Chińskie fabryki pojazdów elektrycznych, Europejskie startupy i luksusowe hotele. Rimac to stara historia – teraz Chińczycy przyjeżdżają, żeby zbudować fabrykę autobusów elektrycznych, a kto jeszcze jest w to zaangażowany? Powód? Euro, Schengen, dobra logistyka, słońce i – co najważniejsze – urzędniczki, które w końcu zaczęły odpowiadać na maile.

Krótko mówiąc, podczas gdy Zachód wciąż opracowuje strategie opodatkowania gigantów cyfrowych, Wschodni kraniec Europy już śmieje się ze swojego arkusza kalkulacyjnego Excel – bo najwyraźniej dowiedział się, że kapitał nie lubi komplikacji, lecz konkretne liczby. A na Węgrzech, w Bułgarii, a teraz także w Chorwacji, są one o wiele bardziej seksowne niż prezentacje PowerPoint dotyczące „wizji 2030”.

---

Wniosek: Raje podatkowe istnieją w UE. Po prostu nie przypomina Bahamów.

Choć żaden kraj UE nie jest oficjalnie „rajem podatkowym”, wiele państw członkowskich — zwłaszcza Węgry, Bułgaria, Malta i Cypr — skutecznie opracowało systemy, które traktują twoje pieniądze z mniejszą wrogością niż północnoeuropejskie administracje podatkowe. Od systemów ryczałtowych po specjalne traktowanie cudzoziemców i nomadów – UE oferuje więcej niż tylko Schengen i RODO. Jeśli więc interesuje Cię optymalizacja prawna (czyt.: nie unikanie przepisów), rozważ przeniesienie swojej firmy lub siebie.

Jak powiedział kiedyś pewien znany biznesmen: „Płacenie podatków nie jest grzechem. Grzechem jest płacenie za dużo”.