Alors que la plupart des pays européens réclament une réduction d’impôt de 45 %, une poignée de pays considèrent les profits comme les fleurs délicates du capital et les nourrissent avec un impôt de 9 % et une simplicité bureaucratique. Le pays le plus avantageux fiscalement de l’UE ? Découvrez la Hongrie, la Bulgarie et leur réalité fiscale étrange mais incroyablement attrayante.
Le pays le plus avantageux fiscalement de l’UE ? Ce n’est certainement pas la Slovénie. Si votre entreprise avait des sentiments, elle s'effondrerait sur le sol et pleurerait en arrivant en Slovénie. Non pas parce que nous n’avons pas de belles montagnes, mais parce que la fiscalité ici n’est pas vraiment favorable. Alors que les nomades numériques profitent ailleurs du soleil et d'un taux d'imposition de 10 %, nous débattons toujours de la question de savoir si un impôt de 50 % est juste ou excessif. Mais assez parlé de nous – examinons quel pays européen est un paradis fiscal déguisé en bureaucrate de l’UE.
Hongrie – charme dictatorial avec une taxe de 9 %
Oui, vous avez bien lu. La Hongrie, ce pays qui aime discuter de souveraineté tout en profitant des subventions européennes, a le taux d’imposition des sociétés le plus bas de l’UE : seulement 9 %. L’impôt sur le revenu est également doux : impôt forfaitaire 15 %. Si vous êtes un nomade numérique, ils vous proposent gentiment leur propre Carte blanche – un visa qui vous permet de boire un cappuccino à Budapest pendant que votre startup respire paisiblement la liberté fiscale. Et oui, la TVA est de 27 %, ce qui signifie que vous paierez le sandwich comme vous le feriez pour la crypto-monnaie, mais qui s'en soucie - tant que vous gardez la majeure partie des bénéfices. C’est, d’une certaine manière, le pays le plus favorable fiscalement de l’UE – sinon favorable, du moins amical.
Bulgarie – où même l’échelle fiscale est socialiste et égalitaire
Pour ceux qui préfèrent la côte de la mer Noire à Paprikoš, voici Bulgarie. 10 % impôt sur le revenu. 10 % impôt sur les bénéfices. 20 % TVA. Et presque aucune prétention – juste un capitalisme brut et nu avec une saveur d’Europe de l’Est. Créer une entreprise est plus rapide que de traverser la frontière Schengen (à moins que vous ne soyez chauffeur de camion). Ce n’est pas un paradis du luxe, mais si une feuille de calcul Excel est plus importante pour vous qu’une vue sur la Tour Eiffel, alors Sofia est le bon choix.
Malte – j’ai 35 %, je paie 5 %. Magie!
Malte est une sorte de spectacle illusionniste de Tax Houdini. Officiellement : 35 % impôt sur les bénéfices. Officieusement : après la restitution, l’État se retrouve souvent avec seulement 5 %. Oui, vous avez bien entendu. Si vous avez une société holding, une entreprise avec un peu de créativité et un avocat qui connaît trois failles dans la loi, Malte deviendra votre île préférée – juste après Mykonos. Mais attention : les institutions européennes regardent d’un mauvais œil les profits s’écouler de leurs caisses à travers la Méditerranée. Si cela ne vous dérange pas, allez-y ! Avec un bon avocat fiscaliste – le pays le plus avantageux fiscalement de l’UE.
Chypre – soleil, exonérations fiscales et imposition pour personne
Chypre offre non seulement des plages paradisiaques, mais aussi une politique fiscale paradisiaque : 12,5 % impôt sur le revenu, exonérations sur les dividendes, les plus-values et les intérêts - si vous êtes un « non-dom », c'est-à-dire un résident non domicilié. Qu'est-ce que cela signifie? Que vous viviez à Larnaca, que vous travailliez pour le monde, mais que Chypre ne se soucie pas de vos profits. Il n’est pas étonnant que les commerces y fleurissent comme des bougainvilliers au printemps.
L'Irlande, le Saint Graal des entreprises américaines
Malgré un taux d’impôt sur le revenu qui ferait pleurer un socialiste suédois, l’Irlande reste un pôle d’attraction pour Apple, Google et votre nouvelle startup. Pourquoi? Parce qu'il a 12,5 % l’impôt sur les sociétés, un environnement commercial extrêmement numérisé et l’anglais. Il peut pleuvoir, mais quand les bénéfices arrivent, le soleil brille. Au moins sur ton compte. Sans aucun doute un paradis fiscal – le pays le plus avantageux fiscalement de l’UE pour les sociétés étrangères.
Italie – quand la bureaucratie rencontre le paradis des forfaits
Italie? Sérieusement? Oui. Si vous êtes suffisamment riche et créatif, l’État vous récompensera avec un impôt forfaitaire : 200 000 € par an et c'est tout. Peu importe combien vous avez gagné en dehors de l'Italie. Et si vous êtes retraité, vous bénéficiez d'un traitement encore meilleur - tout simplement 7 % impôt sur les pensions étrangères. Assaisonnez le tout avec du Chianti et un coucher de soleil toscan, et vous obtenez la recette parfaite pour une romance financière.
Le pays le plus avantageux fiscalement de l’UE ? Pourquoi la Slovénie n’est-elle pas sur cette liste ?
Simple. Notre pays considère toujours l’entrepreneur comme un phénomène dangereux qui devrait immédiatement récupérer la moitié de tout ce qu’il crée. (en gros plus de la moitié – impôt sur les sociétés + impôt sur les plus-values) Heureusement (ou malheureusement) nous sommes trop mûrs pour les aventures fiscales. Mais si vous avez du courage, un peu d’argent et beaucoup de patience avec la bureaucratie d’un autre pays, la liberté fiscale vous attend à seulement quelques heures de route. Pourquoi la Slovénie est-elle au centre de cet article, que vous lisez dans l’une des 20 langues. Parce que l’auteur de ce post est slovène. Et un peu déçu par le système fiscal et par le grand gaspillage de l'État.
Alors que la Slovénie se demande encore si un entrepreneur devrait recevoir une médaille ou un contrôle fiscal pour chaque succès, certains pays ont compris depuis longtemps que la meilleure façon d'attirer les investissements est d'utiliser une recette simple : faibles impôts + grande prévisibilité + réglementation officielle pas trop stricte. Et regardez-le en un mot : ça marche !
Hongrie, par exemple, n’est pas seulement le terrain d’expérimentation politique d’Orbán, mais aussi le Detroit 2.0 de l’Europe. Le géant automobile chinois BYD a récemment amené sa gigantesque usine de véhicules électriques là-bas comme s'il s'agissait de briques Lego. Pourquoi? Parce que l’impôt sur les bénéfices 9 % n’est pas une offre que vous recevez tous les jours. Et parce que le gouvernement hongrois ne demande pas « pourquoi si vite ? », mais « avez-vous encore besoin d’une ligne de chemin de fer ? ». Mercedes, BMW et Audi prospèrent déjà sur le même territoire. Il n’est pas étonnant que la Hongrie soit de plus en plus attirée par un avenir basé sur l’essence et l’électricité.
Bulgarie En attendant, elle est comme cette fille timide à une fête, mais quand vous la remarquez enfin, vous réalisez qu'elle a l'impôt sur les salaires le plus bas, un excellent emplacement et des employés qui savent programmer, coudre et même parler anglais. C'est pourquoi les entreprises informatiques, les usines textiles, les fournisseurs automobiles allemands et les startups fintech y affluent ces dernières années. Et si quelqu'un n'aime pas qu'ils fassent tout cela pour 10 % d'impôts, il devrait vérifier ses livres.
Et puis il y a Croatie, notre voisin du sud, qui jusqu'à il y a quelques années servait d'investissement pour les haricots cuits lentement, mais qui devient aujourd'hui un pôle d'attraction pour Usines chinoises de véhicules électriques, Startups européennes et hôtels de luxe. Rimac est une vieille histoire : maintenant les Chinois viennent construire une usine de bus électriques, et qui d’autre est impliqué ? La raison ? L’euro, Schengen, une bonne logistique, du soleil et, surtout, des femmes fonctionnaires qui ont enfin commencé à répondre aux e-mails.
En bref, alors que l’Occident est encore en train d’élaborer des stratégies pour taxer les géants du numérique, La périphérie orientale de l'Europe se moque déjà de son tableur Excel – parce qu’il a apparemment appris que le capital n’aime pas les complications, mais les chiffres concrets. Et ces présentations sont bien plus sexy en Hongrie, en Bulgarie et maintenant en Croatie que les présentations PowerPoint sur la « Vision 2030 ».
Conclusion : Des paradis fiscaux existent dans l’UE. Cela ne ressemble pas du tout aux Bahamas.
Bien qu’aucun pays de l’UE ne soit officiellement un « paradis fiscal », de nombreux membres, notamment la Hongrie, la Bulgarie, Malte et Chypre, ont réussi à développer des systèmes qui considèrent votre argent avec moins d’hostilité que les administrations fiscales d’Europe du Nord. Des régimes forfaitaires aux traitements spéciaux pour les étrangers et les nomades : l’UE offre bien plus que Schengen et le RGPD. Donc, si vous êtes intéressé par l’optimisation juridique (lire : pas par l’évasion), envisagez de déménager votre entreprise ou vous-même.
Comme l'a dit un jour un célèbre homme d'affaires : « Payer des impôts n'est pas un péché. Payer trop d'impôts en est un. »
Bien sûr! Le voici mis à jour conclusion de l'article, qui comprend la citation de toutes les sources avec des liens appropriés dans le style source : domain.com en ouvrant dans un nouvel onglet :
Toutes les informations contenues dans l'article sont basées sur des analyses vérifiées et des sources accessibles au public, notamment :
- Fondation fiscale - Taux d'imposition des sociétés en Europe 2024 (source : taxfoundation.org)
- OCDE – Les impôts sur les salaires 2023 (source : oecd.org)
- Résumés fiscaux mondiaux de PwC (source : pwc.com)
- Guides fiscaux mondiaux d'EY (source : ey.com)
- KPMG – Profil fiscal chypriote (source : kpmg.com)
- Gouvernement de Malte – Système de remboursement d'impôts (source : cfr.gov.mt)
- Agence d'investissement en Bulgarie (source : investbg.government.bg)
- Programme hongrois de carte blanche pour les nomades numériques (source : enterhungary.gov.hu)
- Agence italienne des revenus – Régime Forfettario (source : agenziaentrate.gov.it)
- Explication du régime fiscal NHR du Portugal (source : portugal.gov.pt)
