Mientras la mayor parte de Europa clama por una reducción de impuestos del 45%, hay un puñado de países que consideran las ganancias como las delicadas flores del capital y las nutren con un impuesto del 9% y una simplicidad burocrática. ¿El país con los impuestos más favorables de la UE? Conozca Hungría, Bulgaria y su extraña pero increíblemente atractiva realidad fiscal.
¿El país con los impuestos más favorables de la UE? Esto definitivamente no es Eslovenia. Si su empresa tuviera sentimientos, se derrumbaría en el suelo y lloraría al llegar a Eslovenia. No porque no tengamos hermosas montañas, sino porque los impuestos aquí no son precisamente amigables. Mientras los nómadas digitales en otros lugares disfrutan del sol y de una tasa impositiva del 10%, todavía estamos debatiendo si un impuesto del 50% es justo o demasiado. Pero ya basta de nosotros: veamos qué país europeo es un paraíso fiscal disfrazado de burócrata de la UE.
Hungría: encanto dictatorial con impuestos del 9%
Sí, lo leíste bien. Hungría, ese país al que le gusta discutir sobre soberanía mientras aprovecha los subsidios europeos, tiene el tipo impositivo corporativo más bajo de la UE: solo 9 %. El impuesto sobre la renta también es moderado: impuesto fijo 15 %. Si eres un nómada digital, amablemente te ofrecen su propio Tarjeta blanca – un visado que te permite tomar un capuchino en Budapest mientras tu startup respira tranquilamente libertad fiscal. Y sí, el IVA es 27 %, lo que significa que pagarás por el sándwich como lo harías con las criptomonedas, pero a quién le importa, siempre y cuando conserves la mayor parte de las ganancias. Es, en cierto sentido, el país más favorable a los impuestos de la UE (si no favorable, al menos amigable).
Bulgaria, donde incluso la escala impositiva es socialista igualitaria
Para aquellos que prefieren la costa del Mar Negro a Paprikoš, aquí está Bulgaria. 10 % impuesto sobre la renta. 10 % Impuesto sobre las ganancias. 20 % IVA. Y casi ninguna pretensión: sólo capitalismo crudo y desnudo con un sabor de Europa del Este. Iniciar un negocio es más rápido que cruzar la frontera Schengen (a menos que seas conductor de camión). No es un paraíso de lujo, pero si una hoja de cálculo de Excel es más importante para usted que una vista de la Torre Eiffel, entonces Sofía es la elección correcta.
Malta – tiene 35 %, paga 5 %. ¡Magia!
Malta es una especie de espectáculo ilusionista de Tax Houdini. Oficialmente: 35 % impuesto sobre la renta. Extraoficialmente: después de los reembolsos, el Estado a menudo se queda sólo con 5 %. Sí, has oído bien. Si tienes un holding, una empresa con un poco de creatividad y un abogado que conoce tres lagunas legales, Malta se convertirá en tu isla favorita, después de Mykonos. Pero cuidado: las instituciones europeas ven con malos ojos cómo los beneficios se filtran de sus arcas a través del Mediterráneo. Si esto no te molesta, ¡adelante! Con un buen abogado fiscalista: el país con impuestos más favorables de la UE.
Chipre: sol, exenciones fiscales e impuestos para nadie
Chipre no sólo ofrece playas paradisíacas, sino también una política fiscal paradisíaca: 12.5 % Impuesto sobre la renta, exenciones de dividendos, ganancias de capital e intereses, si usted es un "non-dom", es decir, un residente no domiciliado. ¿Qué quiere decir esto? Que vives en Larnaca, trabajas para el mundo, pero a Chipre no le importan tus ganancias. No es de extrañar que los negocios allí florezcan como buganvillas en primavera.
Irlanda: el Santo Grial de las corporaciones estadounidenses
A pesar de tener una tasa de impuesto a la renta que haría llorar a un socialista sueco, Irlanda sigue siendo un imán para Apple, Google y su nueva empresa. ¿Por qué? Porque lo tiene 12.5 % Impuesto sobre la renta de sociedades, un entorno empresarial extremadamente digitalizado y el inglés. Puede que llueva, pero cuando llegan los beneficios, brilla el sol. Al menos en tu cuenta. Definitivamente un paraíso fiscal: el país con las políticas fiscales más favorables para las empresas extranjeras en la UE.
Italia: cuando la burocracia se encuentra con el paraíso de la tarifa plana
¿Italia? ¿En serio? Sí. Si eres lo suficientemente rico y creativo, el estado te recompensará con un impuesto fijo: 200.000 € al año Y eso es todo. No importa cuánto hayas ganado fuera de Italia. Y si estás jubilado, recibirás un trato aún mejor: simplemente... 7 % Impuesto sobre las pensiones extranjeras. Aderece todo esto con Chianti y una puesta de sol toscana y obtendrá la receta perfecta para un romance fiscal.
¿El país con los impuestos más favorables de la UE? ¿Por qué Eslovenia no está en esta lista?
Simple. En nuestro país todavía se considera al empresario como un fenómeno peligroso, que debe cobrar inmediatamente la mitad de todo lo que crea. (básicamente más de la mitad – impuesto a la renta corporativa + impuesto a las ganancias de capital) Afortunadamente (o desafortunadamente) estamos demasiado maduros para las aventuras fiscales. Pero si tienes coraje, algo de dinero y mucha paciencia con la burocracia de otro país, la libertad fiscal te espera a sólo unas horas de viaje. ¿Por qué Eslovenia está en el centro de este artículo, que estás leyendo en uno de 20 idiomas? Porque el autor de este post es esloveno. Y un poco decepcionado con el sistema fiscal y el gran derroche del Estado.
Mientras Eslovenia aún está considerando si un empresario debería recibir una medalla o una auditoría fiscal por cada éxito, algunos países han descubierto hace tiempo que la mejor manera de atraer inversiones es con una receta sencilla: Impuestos bajos + alta previsibilidad + gobierno no demasiado estricto. Y mírelo en pocas palabras: ¡funciona!
HungríaPor ejemplo, no es sólo el campo de pruebas de Orbán para experimentos políticos, sino también el Detroit 2.0 de Europa. gigante automovilístico chino BYD Recientemente ha traído allí su gigafábrica de vehículos eléctricos como si fueran piezas de Lego. ¿Por qué? Porque el impuesto a las ganancias 9 % no es una oferta que se recibe todos los días. Y porque el gobierno húngaro no pregunta "¿por qué tan rápido?", sino "¿todavía se necesita una línea ferroviaria?". Mercedes, BMW y Audi ya prosperan en el mismo territorio. No es extraño que Hungría cada vez huela más a un futuro de gasolina y electricidad.
Bulgaria Mientras tanto, ella es como esa chica tímida en una fiesta, pero cuando finalmente la notas, te das cuenta de que tiene el impuesto sobre nómina más bajo, una excelente ubicación y empleados que pueden programar, coser e incluso hablar inglés. Es por eso que, en los últimos años, empresas de TI, fábricas textiles, proveedores alemanes de automóviles y nuevas empresas de tecnología financiera han estado acudiendo allí en masa. Y si a alguien no le gusta que hagan todo esto por 10 % de impuestos, debería revisar sus libros.
Y luego hay Croacia, nuestro vecino del sur, que hasta hace unos años actuaba como una inversión de frijoles de cocción lenta, pero que ahora se está convirtiendo en un imán para Fábricas chinas de vehículos eléctricos, startups europeas y hoteles de lujo. Rimac es una vieja historia: ahora vienen los chinos a construir una fábrica de autobuses eléctricos, ¿y quién más está involucrado? ¿La razón? El euro, Schengen, buena logística, sol y, lo más importante, funcionarias que por fin empezaron a responder correos electrónicos.
En resumen, mientras Occidente todavía está ideando estrategias para gravar a los gigantes digitales, El extremo oriental de Europa ya se ríe de su hoja de cálculo de Excel – porque aparentemente ha aprendido que al capital no le gustan las complicaciones, sino los números concretos. Y son mucho más atractivas en Hungría, Bulgaria y ahora Croacia que las presentaciones en PowerPoint sobre la "Visión 2030".
Conclusión: Existen paraísos fiscales en la UE. Simplemente no parece las Bahamas.
Aunque ningún país de la UE es oficialmente un “paraíso fiscal”, muchos miembros (en particular Hungría, Bulgaria, Malta y Chipre) han desarrollado con éxito sistemas que tratan su dinero con menos hostilidad que las administraciones tributarias del norte de Europa. Desde regímenes de tarifa plana hasta tratamientos especiales para extranjeros y nómadas: la UE ofrece más que solo Schengen y GDPR. Entonces, si está interesado en la optimización legal (léase: no en la evasión), considere trasladar su empresa o usted mismo.
Como dijo una vez un famoso empresario: «Pagar impuestos no es pecado. Lo que sí es pecado es pagar demasiado».
¡Por supuesto! Aquí está actualizado conclusión del artículo, que incluye citar todas las fuentes con enlaces adecuados en el estilo fuente: dominio.com abriendo en una nueva pestaña:
Toda la información del artículo se basa en análisis verificados y fuentes disponibles públicamente, entre las que se incluyen:
- Fundación Fiscal - Tasas del impuesto de sociedades en Europa 2024 (fuente: taxfoundation.org)
- OCDE – Impuestos sobre los salarios 2023 (fuente: oecd.org)
- Resúmenes fiscales mundiales de PwC (fuente: pwc.com)
- Guías fiscales globales de EY (fuente: ey.com)
- KPMG – Perfil fiscal de Chipre (fuente: kpmg.com)
- Gobierno de Malta – Sistema de devolución de impuestos (fuente: cfr.gov.mt)
- Agencia de inversiones de Bulgaria (Fuente: investbg.government.bg)
- Programa de Tarjeta Blanca Húngara para Nómadas Digitales (fuente: enterhungary.gov.hu)
- Agencia Tributaria Italiana – Régimen Forfettario (fuente: agenziaentrate.gov.it)
- Explicación del régimen fiscal del NHR de Portugal (fuente: portugal.gov.pt)
