Daňovo najpriaznivejšia krajina v EÚ – člen EÚ? Zabudnite na Švajčiarsko – toto je európsky raj pre vaše zisky

Daňovo najpriaznivejšia krajina v EÚ? Toto určite nie je Slovinsko. Keby vaša spoločnosť mala city, po príchode do Slovinska by sa zrútila na zem a plakala. Nie preto, že by sme nemali krásne hory, ale preto, že zdaňovanie tu nie je veľmi priaznivé. Zatiaľ čo si digitálni nomádi inde užívajú slnečné lúče a 10% daňovú sadzbu, my stále diskutujeme o tom, či je 50% daň spravodlivá alebo priveľa. Ale dosť bolo o nás – pozrime sa, ktorá európska krajina je daňovým rajom maskovaným ako byrokrat EÚ.

Maďarsko – diktátorské čaro s daňou 9 %

Áno, čítate správne. Maďarsko – krajina, ktorá rada diskutuje o suverenite a zároveň vyčerpáva európske dotácie – má najnižšiu sadzbu dane z príjmov právnických osôb v EÚ: iba 9 %. Daň z príjmu je tiež šetrná: rovná daň 15 %. Ak ste digitálny nomád, láskavo vám ponúknu svoje vlastné Biela karta – vízum, ktoré vám umožní vypiť si cappuccino v Budapešti, zatiaľ čo váš startup pokojne dýcha v daňovej nezávislosti. A áno, DPH je 27 %, čo znamená, že za sendvič zaplatíte rovnako ako za kryptomenu, ale koho to zaujíma - hlavne si ponecháte väčšinu zisku. V istom zmysle je to daňovo najpriaznivejšia krajina v EÚ – ak nie priaznivá, tak priateľská.

Bulharsko – kde je dokonca aj daňová sadzba socialisticky egalitárska

Pre tých, ktorí uprednostňujú pobrežie Čierneho mora pred Paprikošom, tu je Bulharsko. 10 % daň z príjmu. 10 % daň zo zisku. 20 % DPH. A takmer žiadna pretvárka – len surový, nahý kapitalizmus s východoeurópskou príchuťou. Založenie firmy je rýchlejšie ako prekročenie schengenskej hranice (pokiaľ nie ste vodič kamiónu). Nie je to raj luxusu, ale ak je pre vás dôležitejšia excelovská tabuľka ako výhľad na Eiffelovu vežu, potom je Sofia tou správnou voľbou.

Malta – majte 35 %, plaťte 5 %. Mágia!

Malta je akási iluzionistická show Tax Houdini. Oficiálne: daň zo zisku 35 %. Neoficiálne: po reštitúcii štátu často zostane len 5 %. Áno, počuli ste správne. Ak máte holdingovú spoločnosť, spoločnosť s trochou kreativity a právnika, ktorý pozná tri medzery v zákone, Malta sa stane vaším obľúbeným ostrovom – hneď po Mykonose. Ale pozor: európske inštitúcie sa trochu zachmúrene pozerajú na to, ako im zisky odtekajú z pokladníc cez Stredozemné more. Ak ti to nevadí, smelo do toho! S dobrým daňovým právnikom – daňovo najpriaznivejšia krajina v EÚ.

Cyprus – slnko, daňové úľavy a zdaňovanie pre nikoho

Cyprus ponúka nielen nebeské pláže, ale aj nebeskú daňovú politiku: 12,5 % daň z príjmu, oslobodenie od dividend, kapitálových výnosov a úrokov – ak ste „nerezident“, t. j. rezident bez trvalého pobytu. Čo to znamená? Že žiješ v Larnake, pracuješ pre svet, ale Cyprus sa o tvoje zisky nestará. Niet divu, že tam podniky kvitnú ako popínavé rastliny na jar.

Írsko – Svätý grál pre americké korporácie

Napriek tomu, že Írsko má sadzbu dane z príjmu, ktorá by rozplakala aj švédskeho socialistu, stále priťahuje Apple, Google a váš nový startup. Prečo? Pretože to má 12,5 % daň z príjmov právnických osôb, extrémne digitalizované podnikateľské prostredie a angličtina. Môže pršať, ale keď prídu zisky, svieti slnko. Aspoň na tvoj účet. Určite daňový raj – daňovo najpriaznivejšia krajina v EÚ pre zahraničné spoločnosti.

Taliansko – keď sa byrokracia stretne s rajom paušálnych sadzieb

Taliansko? Vážne? Áno. Ak ste dostatočne bohatí a kreatívni, štát vás odmení rovnou daňou: 200 000 € ročne a to je všetko. Nezáleží na tom, koľko ste zarobili mimo Talianska. A ak ste dôchodca, dostanete ešte lepšie zaobchádzanie – jednoducho 7 % daň zo zahraničných dôchodkov. Dochuťte to všetko Chianti a toskánskym západom slnka a máte perfektný recept na finančnú romantiku.

---

Daňovo najpriaznivejšia krajina v EÚ? Prečo nie je Slovinsko na tomto zozname?

Jednoduché. Naša krajina stále považuje podnikateľa za nebezpečný jav, ktorý by mal okamžite zinkasovať polovicu všetkého, čo vytvorí. (v podstate viac ako polovica – daň z príjmov právnických osôb + daň z kapitálových výnosov) Našťastie (alebo bohužiaľ) sme na daňové dobrodružstvá príliš zrelí. Ak však máte odvahu, nejaké peniaze a veľa trpezlivosti s byrokraciou inej krajiny, fiškálna sloboda na vás čaká len pár hodín jazdy autom. Prečo je Slovinsko stredobodom pozornosti tohto článku, ktorý čítate v jednom z 20 jazykov. Pretože autor tohto príspevku je Slovinec. A mierne sklamaný z daňového systému a veľkého márnotratného štátu.

Zatiaľ čo Slovinsko stále zvažuje, či by mal podnikateľ za každý úspech dostať medailu alebo daňovú kontrolu, niektoré krajiny už dávno zistili, že najlepším spôsobom, ako prilákať investície, je jednoduchý recept: nízke dane + vysoká predvídateľnosť + nie príliš prísne úradné postupy. A pozrite sa na to v skratke – funguje to!

Maďarskonapríklad nie je len Orbánovým testovacím poligom pre politické experimenty, ale aj európskym Detroitom 2.0. Čínsky automobilový gigant BYD nedávno tam priniesla svoju gigatováreň na elektrické vozidlá, akoby to boli kocky Lega. Prečo? Pretože daň zo zisku 9 % nie je ponuka, ktorú dostanete každý deň. A pretože maďarská vláda sa nepýta „prečo tak rýchlo?“, ale „potrebujete ešte stále železničnú trať?“. Mercedes, BMW a Audi už teraz prosperujú na rovnakom území. Niet divu, že Maďarsko čoraz viac zaváňa benzínovo-elektrickou budúcnosťou.

Bulharsko Medzitým je ako to hanblivé dievča na párty, ale keď si ju konečne všimnete, uvedomíte si, že má najnižšiu daň zo mzdy, skvelú lokalitu a zamestnancov, ktorí vedia programovať, šiť a dokonca hovoria po anglicky. Preto sa tam v posledných rokoch hrnú IT spoločnosti, textilné továrne, nemeckí dodávatelia automobilového priemyslu a fintech startupy. A ak sa niekomu nepáči, že to všetko robia za daň 10 % – mal by si skontrolovať účtovníctvo.

A potom je tu Chorvátsko, náš južný sused, ktorý ešte pred niekoľkými rokmi fungoval ako investičný pomaly varený fazuľový trh, ale teraz sa stáva magnetom pre Čínske továrne na elektromobily, európske startupy a luxusné hotely. Rimac je starý príbeh – teraz prídu Číňania postaviť továreň na elektrické autobusy a kto ďalší je do toho zapojený? Dôvod? Euro, Schengen, dobrá logistika, slnko a – čo je najdôležitejšie – úradníčky, ktoré konečne začali odpovedať na e-maily.

Stručne povedané, zatiaľ čo Západ stále vymýšľa stratégie na zdaňovanie digitálnych gigantov, Východný okraj Európy sa už smeje na svojej excelovskej tabuľke – pretože sa zrejme naučil, že kapitál nemá rád komplikácie, ale konkrétne čísla. A tieto sú v Maďarsku, Bulharsku a teraz aj v Chorvátsku oveľa sexi ako prezentácie v PowerPointe o „vízii 2030“.

---

Záver: V EÚ existujú daňové raje. To jednoducho nevyzerá ako Bahamy.

Hoci žiadna krajina EÚ nie je oficiálne „daňovým rajom“, mnohé členské krajiny – najmä Maďarsko, Bulharsko, Malta a Cyprus – úspešne vyvinuli systémy, ktoré sa na vaše peniaze pozerajú s menším nepriateľstvom ako severoeurópske daňové správy. Od paušálnych režimov až po špeciálne zaobchádzanie pre cudzincov a nomádov – EÚ ponúka viac než len Schengen a GDPR. Takže ak máte záujem o právnu optimalizáciu (čítajte: nie o úniky), zvážte presťahovanie svojej spoločnosti alebo seba.

Ako raz povedal jeden slávny podnikateľ: „Nie je hriech platiť dane. Hriechom je platiť priveľa.“